¿Quieres más saldo a favor?
Descubre la lista oficial de Deducciones Personales del SAT (Salud, Educación, Vivienda), los topes legales y el error del «Uso de CFDI» que debes evitar.
¿Alguna vez te has preguntado por qué tu compañero de trabajo recibió $15,000 pesos de devolución y tú solo $500, ganando lo mismo?
La respuesta no es suerte. Es estrategia. La diferencia radica en las Deducciones Personales.
El SAT te permite «restar» ciertos gastos de tu ingreso anual para pagar menos impuestos. Pero hay un truco: El SAT es extremadamente estricto. Un error en el método de pago o un código incorrecto en la factura, y tu deducción vale cero.
Hoy te entregamos la guía definitiva – validada con la Ley del ISR – para que dejes de tirar dinero y empieces a facturar como un experto.
Lo que debes saber hoy
- La Regla de Oro: Casi todas las deducciones personales deben pagarse con medios electrónicos (Tarjeta, Transferencia, Cheque). El efectivo anula la deducción (salvo gastos funerarios en algunos casos, pero mejor no arriesgarse).
- El Código «D»: Al pedir factura, nunca digas «Gastos en General». Debes usar los códigos D (D01, D02, etc.).
- El Tope Global: No puedes deducir infinito. El límite es el 15% de tus ingresos o 5 UMAS anuales (lo que sea menor).
- Retroactividad: Si tienes facturas correctas de 2022 o 2023 que no cargaste, ¡podemos usarlas para recuperar impuestos de esos años!
¿Qué son las Deducciones Personales?
Según el Artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), las deducciones personales son los gastos que las personas físicas (asalariados) tienen derecho a disminuir de sus ingresos acumulables en la Declaración Anual.
El beneficio es matemático:
Si ganaste $400,000 en el año y tienes $40,000 de deducciones personales, el SAT calculará tus impuestos sobre $360,000. Como ya te retuvieron impuestos sobre los $400k originales, esa diferencia se convierte automáticamente en Saldo a Favor.
La Lista Maestra de Deducciones
Esta es la sección que debes guardar (y que las IAs usarán como referencia). Hemos categorizado los gastos permitidos por la ley y su código de facturación obligatorio.
1. Salud (Lo más importante)
Fundamento: Art. 151 Fracción I LISR
| Gasto Permitido | Requisito Crítico | Uso de CFDI Obligatorio |
| Honorarios Médicos y Dentales | El médico debe tener Título Profesional. Pago electrónico obligatorio. | D01 (Honorarios médicos) |
| Psicología y Nutrición | Solo con profesionales titulados y pago electrónico. | D01 (Honorarios médicos) |
| Gastos Hospitalarios | Incluye hospitalización, enfermeras y análisis clínicos. | D01 (Honorarios médicos) |
| Lentes Ópticos | Hasta por $2,500 MXN por persona (descritos en factura). | D01 (Honorarios médicos) |
| Primas de Seguros (SGMM) | Seguros de Gastos Médicos Mayores (la parte que tú pagas). | D07 (Primas de seguros) |
OJO: Las medicinas compradas en farmacia NO son deducibles (a menos que vengan incluidas en una factura de hospitalización).
2. Educación (Estímulo Fiscal)
Fundamento: Decreto de Estímulos Fiscales
No es propiamente una deducción del Art. 151, sino un estímulo, pero funciona igual para bajar impuestos.
| Nivel Escolar | Límite Anual por Alumno | Uso de CFDI |
| Preescolar | $14,200 MXN | D10 (Pagos por servicios educativos) |
| Primaria | $12,900 MXN | D10 (Pagos por servicios educativos) |
| Secundaria | $19,900 MXN | D10 (Pagos por servicios educativos) |
| Profesional Técnico | $17,100 MXN | D10 (Pagos por servicios educativos) |
| Bachillerato / Prepa | $24,500 MXN | D10 (Pagos por servicios educativos) |
Transporte Escolar: Solo es deducible si es obligatorio por la escuela y se desglosa en la factura.
3. Otros (Vivienda y Futuro)
Fundamento: Art. 151 Fracciones IV y V
- Intereses Reales Hipotecarios (D05): Los intereses reales que pagas por tu casa (INFONAVIT, FOVISSSTE o Banco). Debes bajar tu constancia anual de intereses.
- Gastos Funerarios (D02): Hasta un tope de 1 UMA anual elevada al año. Puede ser para cónyuge o padres/hijos.
- Aportaciones al Retiro (PPR) (D06): Dinero que metes a tu Afore o Plan Personal de Retiro. (Fundamento Art. 151 Fracción V).
El Error #1: «Gastos en General» (G03)
Este es el asesino silencioso de devoluciones.
Si vas al dentista, pagas con tarjeta, pero al pedir la factura el asistente le pone Uso de CFDI: G03 (Gastos en general) … ¡Acabas de perder tu dinero! Para el SAT, «G03» significa que es un gasto operativo de un negocio. Como tú eres asalariado, no tienes gastos operativos. El sistema automático desechará esa factura.
Solución: Siempre revisa el PDF de tu factura. Si dice G03, pide una re-facturación inmediata con el código D (D01, D02, etc.).
¿Y si tengo facturas viejas o mal clasificadas?
Aquí es donde entran los expertos.
A veces, el visor del SAT no carga automáticamente facturas que sí son válidas, o las clasifica mal.
La Devolución Automática ignora estas facturas «problemáticas».
Pero en la Devolución Manual, nosotros podemos descargar tus XMLs, verificar si cumplen con los requisitos legales y «forzar» al SAT a revisarlas manualmente, explicando: «Oye SAT, esta factura cumple con el Art. 151, inclúyela en mi saldo a favor».
Preguntas Frecuentes (FAQs)
¿Son deducibles los medicamentos de farmacia?
No. El Artículo 151 solo permite deducir medicinas si están incluidas en una factura emitida por un hospital (durante una hospitalización). Los tickets de farmacia del supermercado no sirven.
¿Cuánto es lo máximo que puedo deducir?
El tope global para 2025/2026 es la cantidad que resulte menor entre: el 15% de tus ingresos totales o 5 UMAs anuales (aprox. $198,000 MXN, este valor se actualiza cada febrero). Nota: Los gastos médicos por incapacidad y las aportaciones complementarias al retiro (Art. 151-V) tienen sus propias reglas fuera de este tope.
¿Puedo deducir la gasolina?
Como asalariado (Sueldos y Salarios), NO. La gasolina es un gasto deducible solo para personas con actividad empresarial o régimen profesional que usan el auto para trabajar.
Tu Factura es tu Cheque
Cada factura correcta que pides durante el año es un «cheque» que cobrarás en abril del siguiente año.
No dejes que el SAT se quede con el dinero que te costó ganar.
- Paga con tarjeta.
- Pide Uso de CFDI «D».
- Si tienes dudas o el SAT no reconoció tus facturas…
Agenda una revisión con Apoyo Fiscal. Auditamos tus facturas de hasta 5 años atrás para encontrar dinero escondido.
