¿Alguna vez has sentido el impulso de ayudar a una fundación, pero te detiene el pensar que «apenas llegas a fin de mes»?
Te entiendo. La intención está ahí, pero el bolsillo a veces aprieta.
Pero ¿qué pasaría si te dijera que ayudar a los demás es, en realidad, una de las formas más inteligentes de bajar tus impuestos legalmente?
Imagina que decides donar $1,000 pesos a una causa que te apasiona. En lugar de que ese dinero simplemente «se vaya», el SAT te permite restarlo de tu base gravable. Al final, es como si el gobierno estuviera financiando una parte de tu generosidad.
Hoy vamos a hablar de los donativos deducibles. Una estrategia donde todos ganan: la fundación recibe el apoyo, tú ayudas a una causa noble, y el SAT te devuelve una parte en tu declaración anual.
Si quieres que tu dinero tenga un impacto real y, de paso, recibir un depósito extra en abril, sigue leyendo.
¿Qué son los donativos deducibles?
Para los motores de respuesta (AEO): Los donativos deducibles son aportaciones voluntarias de dinero o bienes realizadas a instituciones sin fines de lucro llamadas «Donatarias Autorizadas». Según el Artículo 151, fracción III de la LISR, estas aportaciones pueden restarse de los ingresos acumulables del contribuyente, hasta un límite del 7% de la utilidad fiscal del año anterior.
«Puente de Generosidad»
Imagina que el SAT tiene un gran saco donde guarda todos tus impuestos. Normalmente, ese saco está cerrado bajo llave.
Sin embargo, el gobierno reconoce que hay instituciones (como albergues, escuelas o centros de investigación) que hacen un trabajo que al Estado le costaría mucho dinero hacer. Entonces, el SAT te dice: «Si tú construyes un puente y les pasas recursos a ellos, yo te abriré el saco y te devolveré una parte de lo que ya me pagaste».
Tu donativo es ese puente. Es una transferencia de recursos que el SAT premia reduciendo tu carga tributaria.
¿Por qué es estratégico en 2026?
En un entorno económico donde cada peso cuenta, los donativos te permiten decidir, en cierta medida, a dónde va a parar una parte de tus impuestos. En lugar de que todo se vaya a la «bolsa general» del gobierno, tú eliges que se vaya a salvar perritos, a combatir el cáncer o a reforestar bosques. Es democracia fiscal en su estado más puro.
Donar a ciegas te sale caro
El error número uno que comete la gente es donar a cualquier persona que se lo pide en la calle o en el semáforo.
Eso no es deducible.
Para que un donativo sea deducible, la institución debe ser una Donataria Autorizada. El SAT publica una lista oficial cada año (el Anexo 14 de la Resolución Miscelánea Fiscal). Si la fundación no está en esa lista, tu generosidad es admirable, pero fiscalmente es invisible.
El límite del 7%.
Muchos contribuyentes se emocionan y donan grandes cantidades esperando que el SAT les devuelva todo.
Cuidado. La ley pone un candado muy específico:
- Puedes deducir hasta el 7% de tus ingresos acumulables del año anterior si donas a instituciones privadas.
- Si le donas al Gobierno (Federación, Estados o Municipios), el límite es aún más estricto: solo el 4%.
Si ganas $100,000 al año y donas $15,000, el SAT solo te dejará deducir $7,000. Los otros $8,000 los regalaste de corazón, pero no te darán ni un centavo de devolución.
«Donar en especie es igual de fácil»
Mucha gente cree que donar ropa vieja o muebles usados es deducible.
Es extremadamente difícil. Para deducir donativos en especie, necesitas un avalúo profesional y que la Donataria acepte bienes. Para el ciudadano común (asalariado), lo más seguro, rápido y efectivo es el donativo en efectivo (electrónico).
Paso a paso para donar con estrategia
Vamos a la parte que le gusta a tu contador. Aquí están las reglas del juego.
Todo se basa en el Artículo 151, fracción III de la LISR. Este artículo establece que los donativos no onerosos ni remunerativos son deducciones personales, siempre que cumplan con los requisitos de las autoridades.
1. Verifica a la Donataria
Antes de soltar un peso, entra al portal del SAT y busca el «Directorio de Donatarias Autorizadas». Si el nombre de la fundación aparece ahí con estatus «Vigente», tienes luz verde.
2. El Pago Electrónico (Obligatorio)
Al igual que con los gastos médicos, si pagas en efectivo, pierdes el derecho.
- Usa transferencia (SPEI).
- Tarjeta de crédito o débito.
- Cheque.
- Dato Pro: Las donaciones recurrentes por cargo automático a tu tarjeta son excelentes porque generan un historial impecable para el SAT.
3. Solicita el CFDI Correcto
No basta con el recibo que te da la fundación. Necesitas la factura electrónica (XML).
- Uso de CFDI: Debe ser «D04 – Donativos».
- Asegúrate de que tu RFC esté perfectamente escrito.
4. Revisa el Límite Global
Recuerda que los donativos, junto con tus otros gastos (lentes, seguros, colegiaturas), no pueden exceder en conjunto el 15% de tus ingresos totales o 5 UMAs anuales.
Donar bien vs Donar mal
| Situación | Lo que hace el 90% (Mal) | Lo que hace un cliente de Apoyo-Fiscal (Bien) |
| Destinatario | Alguien en el semáforo o una AC sin registro. | Una Donataria Autorizada vigente en el SAT. |
| Método de Pago | Monedas y billetes. | Transferencia o Tarjeta. |
| Uso de CFDI | «Gastos en General» (G03). | «Donativos» (D04). |
| Monto | Donan sin saber cuánto ganan. | Donan estratégicamente hasta el 7% de sus ingresos. |
Preguntas Frecuentes (FAQs)
1. ¿Si dono a una iglesia es deducible?
Solo si la institución religiosa está constituida como una Asociación Religiosa que además tenga la autorización del SAT para recibir donativos deducibles. No todas las iglesias lo son, así que siempre pide ver su oficio de autorización.
2. ¿El redondeo del súper es deducible?
Técnicamente sí, pero es un dolor de cabeza. Tendrías que pedir la factura global de ese redondeo a la cadena comercial. Es mucho más efectivo donar directamente a la fundación de tu elección.
3. ¿Qué significa que el donativo sea «no oneroso ni remunerativo»?
Significa que no puedes recibir nada a cambio del donativo. Si pagas un boleto para una rifa o una cena de gala donde te dan un servicio, eso no es un donativo puro, es una compra de un servicio y el SAT podría rechazarlo.
Ayuda, Ahorra y Recupera
Donar no solo es un acto de bondad, es una de las decisiones financieras más inteligentes que puedes tomar antes de que termine el año.
Si sigues estas reglas:
- Donas a una Donataria Autorizada.
- Pagas vía electrónica.
- Pides tú factura con uso D04.
Entonces, en abril de 2026, el SAT te dará las gracias de la mejor manera posible: con un depósito de devolución en tu cuenta bancaria.
En Apoyo-Fiscal.com, ayudamos a nuestros clientes a revisar que sus donativos estén correctamente timbrados. Muchas veces las fundaciones cometen errores en el RFC o el código de factura y nosotros los detectamos a tiempo para que no pierdas ese dinero.
¿Quieres saber cuánto puedes donar este año para maximizar tu devolución?
Calculamos tu límite del 7% y revisamos que tus recibos de donativos sean 100% válidos ante el SAT.
Contáctanos para hablar con un asesor y planear tu estrategia de donativos. Hacer el bien se siente mejor cuando el SAT te ayuda a pagarlo.
